Las compañías que administran planes de compra programada manejan recursos de terceros y, por tanto, están obligadas a cumplir estándares estrictos de solvencia, transparencia y control, según el Reglamento emitido por la Superintendencia de Compañías. El incumplimiento no solo expone a sanciones, sino también a la pérdida de sostenibilidad del modelo.
A continuación, LAWEM presenta los requisitos esenciales que toda empresa del sector debe cumplir para operar dentro del marco legal vigente.
- Solvencia y capital mínimo
Las compañías deben mantener:
- Capital social suscrito mínimo: USD 300.000.
- Patrimonio nunca inferior al capital.
- Obligación de cubrir cualquier déficit en un plazo máximo de 60 días.
Estos valores constituyen la base de estabilidad financiera exigida para proteger los recursos de los clientes.
- Sistema tecnológico obligatorio
Se requiere un software especializado, protegido y automatizado que registre de forma verificable:
- Información de clientes, aportes y anticipos.
- Estados de cuenta individuales.
- Movimientos de fondos y liquidaciones.
El sistema debe permitir auditoría, trazabilidad y control permanente.
- Transparencia y comunicación formal
La empresa debe proporcionar información real, completa y verificable respecto a:
- Funcionamiento del programa.
- Modalidades de adjudicación (sorteo, oferta, remate).
- Condiciones y obligaciones del plan.
Además:
- Toda asamblea debe transmitirse en vivo, grabarse y documentarse.
- Las actas deben remitirse al cliente que lo solicite.
- Contrato y formalidades previas
Antes de suscribir el contrato, el cliente debe recibir:
- Modelo del contrato.
- Valor de inscripción.
- Valor de cuota. Con 72 horas de anticipación.
El contrato debe incluir: modalidad, periodicidad, plazos de entrega (60 días vehículos / 90 días inmuebles), costos, reglas de desistimiento, devolución de aportes, intereses por mora, garantías y causales de liquidación.
- Estructura comercial regulada
La empresa debe garantizar la formalidad del equipo comercial:
- Afiliación al IESS.
- Capacitación acreditada en ética y en prevención de lavado de activos.
- Página web corporativa obligatoria
La compañía debe mantener un sitio web institucional con:
- Información clara del programa.
- Procedimientos de adjudicación.
- Datos de contacto y canales oficiales.
La omisión afecta la transparencia exigida por norma.
- Reserva especial (respaldo financiero del plan)
Se debe mantener una reserva equivalente al monto mayor entre:
- 2% de cuentas por pagar de clientes no adjudicados.
- 20% de la cartera morosa adjudicada.
Esta reserva debe encontrarse invertida exclusivamente en:
- Depósitos a plazo fijo,
- Fianzas bancarias
- Pólizas de seguro.
La actualización es mensual y su reporte es semestral.
- Contabilidad, auditoría y reportes obligatorios
La empresa debe:
- Llevar estados financieros bajo NIIF completas.
- Contratar auditoría externa calificada.
- Reportar semestralmente a la Superintendencia: contratos suscritos, bienes adjudicados, flujo de aportes, cartera vencida, sostenibilidad financiera y datos de oficinas o sucursales.
- Prohibiciones expresas
La normativa prohíbe:
- Captación de dinero.
- Ofrecer entregas fuera de plazos contractuales.
- Omitir comprobantes de pago.
- Manejar aportes fuera del sistema financiero.
El incumplimiento puede derivar en intervención, sanciones o disolución.
La operación de planes de compra programada exige infraestructura tecnológica, solvencia financiera, procesos verificables y disciplina corporativa estricta. Cumplir estos requisitos no es una formalidad: es el único camino para que el modelo funcione sin vulnerar derechos, sin riesgos regulatorios y con verdadera sostenibilidad empresarial.
Preguntas Frecuentes:
- ¿Qué requisitos legales debe cumplir una empresa que ofrece planes de compra programada en Ecuador?
Las empresas deben cumplir con estándares específicos de solvencia económica, tener sistemas tecnológicos de control, asegurar transparencia en sus procesos, registrar sus actividades ante la Superintendencia de Compañías y cumplir con una serie de obligaciones contractuales y de comunicación hacia sus clientes.
- ¿Qué sucede si una empresa de compra programada no cumple con la normativa?
El incumplimiento puede conllevar sanciones legales, intervención por parte de las autoridades e incluso la disolución de la empresa. Además, pone en riesgo la sostenibilidad del negocio y la confianza de los clientes.
- ¿Qué debe incluir el contrato de compra programada para ser legalmente válido?
El contrato debe especificar la modalidad del plan, valor de inscripción, valor de cuota, plazos de entrega (60 días para vehículos, 90 para inmuebles), condiciones de desistimiento, devolución de aportes, intereses por mora y causales de liquidación.
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Autor: Alex Santacruz
